用最简单的形式，现金流可以定义为客户实际付款给您的时间以及必须支付账单的时间。现金流量表显示贵公司现金头寸从一个时期到下一个时期的净变化。如果您收到的现金多于发出的现金，那么您的现金流量就为正。如果您支付的账单、工资和利息多于您带来的收入，那么您的现金流为负值。现金流是财务状况的关键指标。
了解现金流量与利润的关系非常重要。仅仅因为客户从您那里订购了很多产品并不意味着您可以支付账单。例如，您可以赊销价值 100,000 美元的产品，为您的客户提供 60 天的期限。但是，您可能已经订购了价值70,000美元的耗材来订购该产品，并且必须在30天内向供应商付款。如果您在不到60天的时间内还拥有价值50,000美元的房租，电话，保险，利息支付，工资单和其他费用，那么您现在将没有足够的钱来支付账单（除非您有信用额度的现金储备）。
即使您最终可以通过向债权人要求更多时间来支付账单，但现金流不佳最终可能会导致您失去供应商、供应商和贷方，从而严重损害您的业务。根据《丹佛商业杂志》，这就是为什么小企业主应该拥有现金流量管理系统的原因。
跟上债务
当您借钱购买建筑物，设备和存货时，您实质上是在使用未来现金流量进行购买。您需要正的未来现金流量来偿还债务。公司通常与供应商有长期贷款和短期信贷账户。每笔贷款需要每月还款。持续支付这些款项的义务会限制您的自由现金流，即可用于投资发展业务的资金。
良好的现金流增加了机会
除债务管理外，强大的现金流还为您提供了投资增长的机会。建设新地点、投资研发、翻新基础设施、改进技术、提供更多培训以及购买更多资产和库存，这些都是您的业务可以通过强劲的正现金流实现增长和改进的方式。处于现金流过剩的位置有助于您的公司以战略性的、主动的方式运营，而不是被动的、防御性的方式。
管理您的现金流量
根据现金流量表显示的内容，您可能需要削减支出或增加现金收入。根据《企业家》杂志，通过提供折扣或减少惯常的后付款客户来改善应收账款收款，可以帮助您维持健康的现金流。提前几个月查看您的现金流量表，以发现潜在的困难点，以确保您手头上有足够的现金或信贷来支付账单。
