对运输和装卸征税是否合法?

如果您的企业没有收集到适当的销售额 运费税 和手续费,您可能会违反州和地方销售税法。许多州都有关于如何向购买者开帐单的特定规则,例如,是否将装卸和运输–或诸如“交货”,“货运”或“邮费”之类的相关术语包括在总成本中,还是将它们逐项列出或分别地。最重要的是,您客户的位置可能比您自己的位置重要得多。

销售和运输税是针对特定地点的

许多州和地方政府要求您对在您的实际地点的销售以及通过电话、在线或邮购销售向您的业务有“联系”的州的居民征收税款 - 实体存在,例如零售店面。在扩展到新州时要记住这一点很重要,即使您自己的州不需要销售税,或者您的州对运输和处理税的规定与客户所在的州不同。

阐明您所在州的法规

查看州税法,以确定是否应就运输和装卸费以及在何种情况下征收任何销售税。根据这些费用是分开说明还是您使用共同的承运人或自己送货来产生差异。许多州豁免特定商品,通常包括礼品卡和优惠券以及一些(但不是全部)食品。此外,某些免税组织可能不需要征税。

不含营业税的州法规

五个州(阿拉斯加,特拉华州,蒙大纳州,新罕布什尔州和俄勒冈州)不征收任何营业税,因此运输和装卸同样无需征税。此外,夏威夷使用一般消费税或GET,这是对零售业务收入的征税,而不是对消费者的营业税。但是,与运输、处理或个人交付相关的任何费用始终应纳税,无论它们是否作为单独费用列出。

当运费税适用时

大多数州(阿肯色州,康涅狄格州,乔治亚州,伊利诺伊州,堪萨斯州,肯塔基州,密歇根州,密西西比州,内布拉斯加州,新泽西州,新墨西哥州,纽约州,北卡罗来纳州,北达科他州,俄亥俄州,俄克拉荷马州,宾夕法尼亚州,罗德岛州,南卡罗来纳州,南达科他州、田纳西州、德克萨斯州、犹他州、佛蒙特州、华盛顿州、西弗吉尼亚州和威斯康星州)要求根据商品成本加上运输成本计算销售税。换句话说,应详细列出您在这些州向客户支付的帐单,并应从总额中计算营业税。

单独说明的运输或处理

在某些州(阿拉巴马州、亚利桑那州、科罗拉多州、爱达荷州、印第安纳州、爱荷华州、路易斯安那州、缅因州、马里兰州、马萨诸塞州、内华达州、弗吉尼亚州和怀俄明州),单独规定的运输和/或处理费用被视为免税。因此,在为来自这些州的客户计算适当的营业税时,将运输成本列为单独的费用将消除对这笔额外金额收取税款的需要。但是要小心,因为内华达州和弗吉尼亚州等州对单独列出的手续费(例如特殊包装或燃油附加费)征税。

例外情况比比皆是的州

少数几个州(加利福尼亚州,伊利诺伊州和明尼苏达州)制定了相当复杂的营业税法规,其中考虑了各种情况,交付方式或可供消费者使用的交付方式。例如,卖家可以向消费者提供提货服务或允许他们安排自己的货物运输,从而导致 没有额外的送货费税。同样,如果企业使用“共同承运人”(例如 UPS、FedEx、邮政服务或 DHL),则不需要将运费计算到销售税中。

随着在线销售量的不断增加,随着各州政府寻求保持其税收机会,销售税法规经常发生变化。确保在销售或购买产品的任何州都遵守法律,包括特定法规中措辞的细微差别。

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