W-2员工的税金和工作费用

直到最近,W-2 收入纳税人的许多未报销的工作费用在提交年终税时都可以扣除。但是,新的立法取消了扣除额,这可能导致一些企业重新考虑其业务支出方式,尤其是在网络领域。以前,员工可以扣除与业务相关的费用,而公司可能需要为这些联网业务机会承担成本,或者寻找新的方法来创造客户线索并促进销售。

税收立法消除了扣除额

自2018年1月1日起生效,国会通过的《减税和就业法》消除了以前发生的未由公司偿还的员工可扣减的费用。这些现在不允许的费用包括工会会费,专业协会的会员资格,家庭办公室使用,与工作有关的工具,用品或专业服装以及与工作有关的膳食,娱乐和旅行。找工作期间发生的费用和搬家费用也不再允许。尽管似乎还有很长的路要走,但这些减免的暂停时间预计将一直持续到2025年。

标准扣除额增加给了上行空间

最大的问题可能是:“为什么这些费用不再允许?有什么变化?” W-2收入工人的无偿工作费用以前可以在个人纳税申报表的附表A中逐项列出,通常可以大大减轻个人的税收负担。但是,扣除额的抵消被允许的标准扣除额的增加所抵消。新法律几乎将标准扣除额提高了一倍,最终导致大多数(但不是全部)纳税人节省了更多税款。

有些人仍然可以扣除

尽管大多数工人都消除了与工作有关的支出的扣除额,但属于以下类别的某些人仍然可以扣除未报销的支出:

  • 武装部队后备军。
  • 合格的表演艺术家。

  • 收费依据的州或地方政府官员。

  • 有与减值相关的工作费用的员工。

符合此抵扣条件的员工必须填写IRS 2106表格作为其纳税申报表的一部分。费用必须是在纳税年度内发生的,并且是执行规定工作的一部分是正常的和必要的。

企业可能需要付款

对于无法抵扣的员工,似乎消除了这些抵扣会降低他们与潜在客户和贸易专业人员建立重要联系的能力。毕竟,企业网络的缺点之一是它可能很昂贵。进行广泛的销售电话,参加商务会议或与潜在客户会面会增加成本,特别是在不使用公司车辆的情况下,或者里程数无法得到补偿的情况下。

为了保持相同的生产力水平,公司可能需要通过提供额外的货币资源来调整他们如何为员工做好工作。一些考虑因素可能包括:

  • 增加可报销的旅行里程限制。
  • 提供对公司车辆的访问权限。
  • 提供公司信用卡以支付汽油或餐费。与客户会面时。
  • 支付商业协会的会员资格。

请记住,尽管新的税收法规也不再允许企业扣除娱乐费用,但只要满足某些要求,它们仍可能扣除餐饮费用的50%。用餐必须

  • 在开展业务过程中属于正常且必要的费用。
  • 在这种情况下,用餐不能奢侈或奢侈。
  • 员工在吃饭。
  • 将餐点提供给当前或潜在的商业客户,客户,顾问或类似的商业联系人。
  • 在娱乐活动期间或娱乐活动期间购买餐食时,必须与娱乐活动分开购买餐点,或者必须在账单,发票或收据上单独列出餐食和娱乐费用。

员工出差扣除

与许多与税收相关的事情一样,您需要小心并检查IRS准则的细节,以了解仍允许的任何可能的扣除。例如,员工仍可扣除高达 50% 的未报销餐费,但 只要 出差旅行时。离家旅行意味着您远离税务之家的一般区域,您需要睡觉或休息才能在外出时完成工作职责。定义什么才算是商务旅行会变得很棘手,因此与税务专家一起澄清您的情况是个好主意。

请记住,与同事的商务午餐或需要在下班后下班时购买的餐食不被视为旅行场景,因此这些费用不可抵扣。以前,如果纳税人在距其先前地点的合格距离内获得全职工作,则可以扣除搬家费用。但是,到2025年,这些费用将不再可扣除。

商业网络的类型

尽管员工可能会因为费用而感到需要将他们的业务活动减少到远离办公室的地方,但仍有一些低成本的选择可以提供有意义的网络商机. 理想情况下,一旦您建立了额外的联系并希望获得新客户,您最初投入的任何资金都将通过销售奖金或促销活动来弥补——这是对初始费用的咨询。可用的商业网络类型包括:

临时联系人: 这种网络组中最著名的也许是在美国大约4,000个城镇中发现的当地商会。成员可以参加每月一次的会议,并可以从业务专家那里获得有关特定主题的建议,但是通常的好处是,早餐或午餐期间可以建立社交网络。一些团体主持定期的名片交换或特殊的社交活动。会员年费通常约为400美元,月租费视公司规模而定。

强大的联系方式: 这种类型的网络团体类似于商会,但在推动成员获得硬性业务线索方面更加积极主动。他们通常只允许来自每个行业的一名成员加入该小组,以减少对潜在客户的竞争。有时,成员可能需要每月向小组中的其他人进行一定数量的业务推荐。成员面临更大的压力,但也有更多的潜在客户作为回报。

专业协会: 这些类型的团体是志趣相投的专业人士协会,例如金融,制造业,医疗保健或零售业的专业人士协会。在这里,您可以直接与您所在领域的人员建立联系,并收集有关您所在行业的想法和信息。

社交媒体专卖店: 利用社交媒体可能是最便宜的联网方式之一,因为除了您已经在计算机和互联网上花费的费用以及您的一些时间之外,它不会花费您任何费用。写博客、经常在您公司的 Facebook 页面上发帖或在 LinkedIn 上撰写内容丰富的文章都是让您的公司脱颖而出的方法。如果人们对您的帖子发表评论,那么重要的是做出回应,并利用这些机会与这些新联系人建立联系。

业务费用报销注意事项

如果企业确实选择支付员工在业务过程中产生的额外费用,则他们将需要充分考虑这些付款,以将其扣除为业务费用。他们可以选择报销实际费用或提供津贴安排。但是,仔细的会计和报告是必不可少的。

虽然实际报销除了记录在适当的费用类别中之外不需要额外的会计处理,但员工未入账且未退还给公司的超额津贴必须作为工资包含在员工的 W-2 表格中。

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