薪金与合同工

越来越多的企业采用合同和远程劳动力来实现特定类型的工作职能。虽然在某些职位上使用合同员工比受薪员工有优势,但这些非永久性职位不会完全取代公司员工的需求。从法律上来讲,某人因工作而缴纳的税费和保险费属于雇员。承包商独立于公司,保持自己的间接费用,从技术上讲,它不是雇员。

定义承包商比。员工

起初,作为承包商或雇员工作之间的区别对企业甚至雇员来说似乎并不是一个重要的区别。但是,如果企业或员工不理解差异并遵守规则,则会产生严重的税收和保险影响。

美国国税局(IRS)对员工进行了定义:向其分配指定工资,并用W-2表格记录其工资,预扣税,明细和扣除额以及福利计划。企业设定员工的工作地点、日程安排和具体职责,所有这些都可以根据企业的需要进行调整。本质上,雇员工作的所有方面都由雇主控制。

承包商是独立的工人,她通常经营自己的公司来完成特定类型的工作。承包商通常会按完成的每个工作向他们付款,他们会从客户那里收到1099表以记录收入。承包商可以为几家公司做相同类型的工作,不受雇主控制。例如,企业可以聘请内部 IT 经理(一名员工),他必须到办公室监控、更新和调整 IT 协议和安全性。或者,企业可以雇用承包商IT顾问,该顾问可以从远程位置监视安全性,并且仅在必要时才进入办公室。

带薪员工福利和劣势

领薪水的员工为企业领导者带来好处和不利之处。一家企业,尤其是指定营业时间为客户服务的企业,需要保留一定数量的计时或受薪员工,以在工作时间内保持运营。除了让人们可以帮助消费者之外,重要的是企业领导者能够根据需要控制和更改任何员工分配的职责。这意味着老板可以控制员工的互动和流程。这意味着员工必须遵守公司政策和程序,以确保按照公司的意愿提供服务。

除了给雇主带来的好处外,还有给员工带来的好处。当员工获得带福利的薪水时,他知道他的税款已缴纳。他知道他的退休计划是有资金的。他相信自己有一份稳定的工作,可以提供个人安全。对于许多员工而言,这意味着积极和更加积极的态度。它还允许员工建立和建立公司文化。它成为社会环境的缩影——一种与朋友、教练和导师一起帮助引导员工做更大更好的事情的团队方法。

受薪雇员的缺点是雇主的成本以及雇员的不灵活性。由于增加了税金和保险成本,加上维持更多员工所需的管理费用,因此员工可能比承包商贵。寻求灵活时间表的员工可能会在某些工作的刚性上遇到麻烦。

合同员工的利弊

合同工是雇主的灵活劳动力。承包商可以远程工作或在有限的时间内完成特定任务。这显着减少了管理费用,即使某些承包商每小时的成本可能高于内部受薪员工。企业可以根据需要的变化或预算的变化增加或减少职责,而无需承包商追索。企业也不负责为承包商维持失业、社会保障或医疗保险税。

承包商通常会享受工作的灵活性,并能够根据收入扣除费用以抵消以后将要支付的税款。这种灵活性对承包商来说是一个优势,但有时会成为无法控制承包商工作时间的雇主的问题。雇主不能公开控制日程安排,因此如果有必须解决的紧急需求,则业务受承包商的日程安排可用性的约束。

就业税收注意事项

如前所述,带薪雇员的工资为W-2身份。作为她最初入职计划的一部分,她填写了 W-9 表格以说明她的预扣税——主要是她希望从每笔薪水中扣除多少州税和联邦税。 In addition to this, the paycheck will subtract elected withholdings, such as those for retirement or health insurance.社会保障、医疗保险和其他附加税也由雇主根据雇员的支付责任预扣。员工的W-2还会受到自动扣押,以解决诸如抚养子女抚养费,欠税,诉讼判决和其他欠款之类的问题。

合同员工通过支票或直接存款支付。他将在年底收到每个客户的1099表格,以说明其收入,除非该公司在当年向他支付了$ 600或更少。因此,承包商必须谨慎保留所有客户的收入记录,无论其金额如何,因为即使未签发1099表格,所有收入都应课税。在大多数情况下,合同工没有薪水,没有税收,也没有预扣税。换句话说,如果他的收入是 25,000 美元,那么他的工资就是 25,000 美元。他必须向附表C提交税款以说明其业务收入和支出。他还应该按季度缴纳所得税,以防止在完成返回时受到处罚。

雇主因每年未及时提交表​​格而受到处罚,因为员工需要在截止日期前充分通知他们提交纳税申报表。如果雇主在当年1月31日之前未签发W-2或1099表格,则上一年的纳税申报表将被罚款。每张表格的起价为50美元,大公司的最高起价为536,000美元。

如果雇主没有在适当的时间范围内提交表格,不仅会受到处罚和潜在的审计标记,还会受到劳工部监管机构的调查。国税局的处罚适用于每种错误分类,另加1.5%的罚款(最高40%的FICA税未从雇员的份额中扣留)和100%的雇主份额。 FICA 约占工资总额的 15.3%,雇员和雇主平分总数。

例如,如果一名雇员作为承包商在三年内被错误地支付了 100,000 美元,雇主可以为三年的错误提交表格支付高达 150 美元,另外还有 1.5% 的本应用于社会保障和医疗保险的金额。假设雇主的社会保险费率为6.2%,医疗保险费率为1.45%。这等于7.65%,再加上1.5%的罚款,总计100,000美元的9.15%。这三年中的每一年是 9,150 美元——仅雇主的部分就需要支付超过 27,000 美元。

雇员所占的比例仍然是7.65%,每年总计7,650美元,其中40%由雇主支付。这是3,060美元的额外罚款,或者是三年对雇员错误分类的9,180美元的罚款。

成本比较:薪水 Vs。承包商

比较每种类型工人对雇主的成本和收益需要查看合同雇员与受薪雇员的工资或小时费率以及福利和管理费用的成本。假设两名员工在一年中执行相同的职能,并在相同的时间工作。

带薪雇员的成本包括附带福利,例如医疗保健和退休金,以及病假和休假时间。还有办公费用以及一般和行政费用;当您有必须在办公室的人时,您必须有空间,用品,设备供他们使用和进行管理。这些成本可能会花费每小时40美元的员工的每小时成本,并使每小时的有效小时成本达到80美元。如果您每小时向承包商支付 60 美元以完成相同的工作,并且几乎没有其他开销,那么您就是在省钱。

滥用员工作为承包商

一些企业主雇用未被排除在IRS控制测试之外的员工。他们这样做是为了避免支付昂贵的工资税和工人赔偿保险金,并避免承担雇员的责任。如果企业确定违反有关员工身份的规定,他们将受到州和联邦当局的罚款和处罚。

根据业务领导者的需求和要求的变化,可以合法地雇用合法雇用为承包商的员工。如果发生这种情况,企业必须将雇员从承包商转变为受薪雇员。新的雇佣合同必须写有适当的条款;然后,新员工将作为新员工入职,并填写所有必要的纳税表格。她不再是承包商,企业将新员工的信息添加到工伤补偿政策中。

选择员工类型

在寻找新员工时,首先要考虑公司的需求。撰写一份工作说明,其中包括从工作职责和技能到工时和可用性的要求。例如,您可能需要能够在周六轮流为特殊活动工作的人。这将是您如何定义您的需求以及您是否需要控制这些时间的一部分。如果您每个工作星期只需要40个工作小时中的三个小时来执行特定任务,则可以聘请承包商。

但是,考虑的不仅仅是成本。考虑员工将在其他团队成员和消费者中扮演的角色。许多保险代理人仅以佣金形式工作,并被视为在同一办公室工作的独立承包商。房地产经纪人也是如此。他们可能需要参加每周一次的会议,但在日程安排和业务运作方式上具有灵活性。在这种情况下,合同工的主要好处之一是,您会发现渴望获得成功的人。这有助于业务发展,并且办公室声誉在消费者中发展势头良好。

同时,如果合同工认为自己没有足够的工作来满足其收入需求,他们可能会感到压力过大。一家企业可能会失去一位在其他地方找到更好合同的承包商。

警告

雇主对年底的W-2表格或1099表格的预扣税有误。请使用CPA或专业薪资服务,以确保您正确分类和归档员工薪资。美国国税局(IRS)和劳工部(Laboration of Labour)将负担放在雇主而非雇员身上。

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