有限责任公司可以冲销哪些业务费用？

作为自营职业的企业主，您可能希望减少因企业所产生的债务以及企业可能面临的任何法律问题而承担的个人责任。但是，您可能不想要公司的复杂性。有一个可行的替代方案，可以是有限责任公司或有限责任公司。在美国每个州都允许使用有限责任公司，并且作为一种业务结构已经存在了三十多年。

为什么要选择有限责任公司？

作为拥有有限责任公司的人（称为成员），您仅对您的法律问题和企业债务承担部分责任。您可能遭受的最大损失是有限制的，该限制直接取决于您直接投资于公司的金额。

您可能会注意到，这与公司的情况几乎相同。那么，什么使LLCs如此特别？嗯，当您创建公司时，您作为独资经营或合伙经营所享有的管理灵活性已基本消失。

对于有限责任公司，情况就不同了。你仍然有灵活性。您可以在 LLC 中只有一名成员，也可以拥有无限数量的成员。成员也可以是任何类型的法人实体。它可以是个人，也可以是合伙人，另一有限责任公司或公司。 LLC 的成员可以自由地自己经营公司，或者他们可以选择从外部聘请经理。

您可以选择几种方式来征税您的业务。如果有限责任公司中有多个成员，则可以作为合伙企业纳税，如果您是有限责任公司的唯一成员，则可以作为公司纳税。有限责任公司不发行股票，这意味着会员将以会员认为适当的任何方式分享利润。这也意味着无需召开股东大会。

公平地说，在某些情况下，完全合并比组建 LLC 更有意义。假设您希望有能力向股东发行股票，以便您可以通过向最佳员工提供股票期权来奖励他们。在这种情况下，公司将比有限责任公司更有意义。一些州也有规定，某些类型的公司不能成立有限责任公司，例如保险公司和银行。

就像公司一样，有限责任公司的规则由州法律规定。首先，您需要确定您的有限责任公司的总部所在地并起草组织条款。然后，您将把它们提交给商务部，国务卿或您所在州认为合适的任何州办公室。您可能还需要支付申请费。

在大多数州，此过程非常容易。文书工作通常以填空的方式在您填写和提交的印刷表格上进行准备。如果您的有限责任公司有多个成员，则您还必须起草一份运营协议，该协议的工作原理与合作伙伴关系中的协议非常相似。

该运营协议将详细说明LLC成员的权利和责任。它还将包含以下信息：

一旦您的有限责任公司完全成立并注册，您可能需要向您注册的特定州支付年度注册费。

由于其性质，有限责任公司可以利用某些法人减免和抵免，而这些非法取税和抵免额对于非法人公司是不可用的。与有限责任公司的运营和所有权相关的大部分费用都可以作为税收目的的业务费用扣除。

LLC可以将启动费用作为业务冲销来索赔，并且可以包括在该公司运营第一年所产生的合格费用中。任何未在第一年运营中扣除的成本都可以在 15 年内摊销。美国国税局确实有关于什么才算是启动成本的规定。

符合资格的费用应在业务开始之前立即产生或偿还。这些成本包括仍在接受培训的新员工的薪水，商业广告和市场分析等。也可以扣除为专业服务（如顾问）支付的任何费用。

有限责任公司可出于税收目的扣除营业地点费用。如果LLC的所有者在家庭办公室操作它，则诸如用品和专门用于业务的电话之类的东西就可以算作可以注销的业务费用。有限责任公司还可以扣除它为不拥有的财产所支付的任何租金。

但是，LLC不能注销任何个人公用事业和抵押付款作为业务费用。如果将出租房屋的一部分用于商业目的（例如通过设立办公室），则LLC应能够扣除为税收目的而适用于该房屋部分的部分租金。

LLC 可以注销业务中使用的财产成本，包括办公设备、计算机和家具。应为这些准备折旧计划，并随着时间的推移将其注销。

由于运输和旅行而产生的任何费用都可以作为业务费用扣除。与运输有关的费用包括拜访客户和客户，前往LLC的常规总部或主要营业地点以外的商务会议等。

与旅行有关的费用包括与通宵或本地旅行有关的里程费用，以及公共汽车，火车或飞机的费用。与商务目的娱乐相关的进餐费用，住宿和某些费用也可从税收中扣除。

有限责任公司还享受某些费用的税收抵免。税收抵免与税收冲销不同，它是从企业支付的税中减去的，而税收冲销是从应纳税额中扣除的LLC税收。最终，它们都具有减少企业纳税义务的相同目的。

美国国税局（IRS）允许使用可再生燃料或替代机动车辆的公司享受税收抵免。有限责任公司也可能有资格获得与雇主和雇员有关的费用的税收抵免，包括雇主代表雇员支付的社会保障、医疗保险税和雇主提供的儿童保育服务。